Intérêts d'un compte d'épargne : imposables au Canada?

Un compte d’épargne qui affiche 2,75 % ne vous verse pas vraiment 2,75 %. Rien n’est retenu sur les intérêts avant qu’ils arrivent dans votre compte, comme l’impôt l’est sur une paie : le plein montant se dépose et a tout l’air d’être à vous. Vous réglez la note des mois plus tard, au taux qui s’applique à votre dernier dollar de revenu.

Beaucoup de gens croient aussi que les petits montants ne comptent pas, que moins de 50 $ équivaut à de la menue monnaie aux yeux de l’ARC. Cette question a une réponse nette, et elle se trouve sur le site de l’ARC.

Les intérêts d’un compte d’épargne sont-ils imposables au Canada?

Oui. Les intérêts d’un compte d’épargne sont pleinement imposables dans l’année où ils vous sont versés ou crédités, sauf si le compte se trouve dans un CELI, un REER, un CELIAPP ou un autre régime enregistré. Vous les déclarez à la ligne 12100 (s'ouvre dans un nouvel onglet) et ils sont imposés à votre taux marginal, exactement comme un dollar de salaire de plus. Aucun minimum, aucun montant exonéré.

Le Canada n’accorde aucun montant d’intérêts exonéré

C’est ici que le Canada est plus sévère qu’on le croit. Au Royaume-Uni, un contribuable au taux de base bénéficie d’un Personal Savings Allowance (en anglais) (s'ouvre dans un nouvel onglet) de 1 000 £ d’intérêts par année avant tout impôt, et de 500 £ au taux supérieur. Le Canada n’a rien de tel. Votre premier dollar d’intérêts dans un compte non enregistré est imposé au même taux que le millième.

Ce que nous avons à la place, c’est le CELI, qui met la totalité des intérêts à l’abri au lieu d’en exonérer une tranche. C’est une meilleure affaire pour la plupart des épargnants, mais seulement pour l’argent qu’on y déplace vraiment.

Combien d’impôt paierez-vous sur ces intérêts?

Votre taux marginal, qui dépend de votre revenu et de votre province. Dès que votre revenu imposable dépasse 58 523 $, vous entrez dans la tranche fédérale de 20,5 %, et le taux combiné sur les intérêts se situe entre environ 28 % et un peu plus de 36 % dans les plus grandes provinces. Sur 1 000 $ d’intérêts, cela donne 282 $ en Colombie-Britannique et 361 $ au Québec.

Voici ce que coûtent les mêmes intérêts à une personne ayant 60 000 $ de revenu imposable, selon les taux fédéraux et provinciaux de 2026 (s'ouvre dans un nouvel onglet).

Chaque taux combine la tranche fédérale à ce revenu (20,5 %) et la tranche provinciale. Celui du Québec tient compte de l’abattement fédéral, expliqué plus bas.

Ce qu’un compte à 2,75 % rapporte réellement après impôt

Supposons 10 000 $ dans un compte d’épargne à 2,75 %, à peu près le taux courant d’un compte d’épargne en ligne en 2026. Cela donne 275 $ d’intérêts sur un an. En Ontario, à 60 000 $ de revenu, 82 $ partent en impôt et il vous en reste 193 $ : le taux réel du compte est donc de 1,93 %. Au Québec, il tombe à 1,76 %.

Comparez maintenant avec les prix. L’IPC canadien a augmenté de 2,8 % (s'ouvre dans un nouvel onglet) sur un an en juin 2026. Après impôt, un compte à ce taux vous laisse légèrement en retrait de votre point de départ en pouvoir d’achat.

Rien de tout cela n’est une raison d’arrêter d’épargner. De l’argent accessible en une journée vaut la peine d’être là, peu importe ce qu’il rapporte. Cela veut simplement dire que les deux leviers gratuits valent plus qu’un dixième de point de pourcentage de plus : mettre les intérêts à l’abri de l’impôt et garder l’habitude.

Les intérêts sont plus imposés qu’un gain en capital

La totalité de vos intérêts constitue un revenu imposable. Seule la moitié d’un gain en capital (s'ouvre dans un nouvel onglet) l’est. Les mêmes 1 000 $, gagnés de deux façons par le même épargnant ontarien, coûtent donc 297 $ en intérêts bancaires et environ 148 $ en gain sur une action. Les dividendes canadiens déterminés s’en tirent mieux que les deux, parce que le crédit d’impôt pour dividendes ramène les mêmes 1 000 $ à environ 64 $ pour cet épargnant.

Impossible de corriger cela au niveau du compte, puisque les règles suivent le type de revenu plutôt que l’institution qui le verse. Ce que vous pouvez changer, c’est le fait que les intérêts soient imposables ou non.

Faut-il déclarer des intérêts sans feuillet T5?

Oui, toujours. Le fameux seuil de 50 $ est une règle sur la paperasse de la banque, pas sur votre déclaration. Le guide T5 (s'ouvre dans un nouvel onglet) de l’ARC dit aux payeurs qu’ils n’ont pas à produire de feuillet pour « les sommes versées à un seul bénéficiaire si le montant total pour l’année est de moins de 50 $ ». Votre obligation, elle, ne bouge pas : la ligne 12100 précise que « vous devez tout de même déclarer ce revenu ».

Quatre petits comptes, aucun feuillet T5, et 160 $ à déclarer

C’est le piège des gens qui répartissent leur argent. Quatre comptes dans quatre institutions, chacun versant 40 $ d’intérêts, donnent quatre feuillets manquants et 160 $ de revenu que l’ARC s’attend quand même à voir dans votre déclaration. Les feuillets qui sont émis sont aussi transmis à l’ARC, alors ceux que vous recevez sont déjà rapprochés de ce que vous déclarez.

Votre relevé de décembre ou le sommaire annuel de votre banque contient le chiffre quand aucun feuillet n’est arrivé. La même règle vise les intérêts que l’ARC vous a versés sur un remboursement d’impôt, qui figurent sur votre avis de cotisation.

Quelles règles font trébucher les épargnants?

Trois, surtout. Un CPG à intérêt composé est imposé chaque année même si l’argent est bloqué, un compte commun se partage selon qui l’a alimenté plutôt qu’en deux parts égales, et l’argent confié à un conjoint ou à un jeune enfant continue habituellement d’être imposé entre vos mains. Les trois se trouvent sur la même page de l’ARC, et aucune ne va de soi.

Un CPG composé est imposé avant que vous touchiez l’argent

Les intérêts d’un CPG composé de plusieurs années sont versés à l’échéance, mais vous les déclarez chaque année à mesure qu’ils s’accumulent. L’exemple de l’ARC : un placement acheté le 1er juillet 2024 génère des intérêts jusqu’au 30 juin 2025, à déclarer dans votre déclaration de 2025. Un CPG composé de cinq ans produit donc cinq notes d’impôt et un seul versement, et l’impôt se paie entre-temps à même vos autres revenus.

Un compte commun ne se partage pas automatiquement en deux

Vous déclarez votre part « en fonction de votre contribution au compte », et non la moitié parce qu’il y a deux noms dessus. Un compte alimenté uniquement par la paie d’un des deux conjoints porte les intérêts de ce conjoint aux fins de l’impôt, même si le feuillet arrive aux deux noms. Les couples qui présument un partage moitié-moitié peuvent inscrire dans la déclaration du conjoint au revenu plus faible un revenu qui ne lui appartient pas.

L’argent au nom d’un enfant reste souvent le vôtre

Si vous placez de l’argent au nom de votre enfant, c’est généralement vous qui déclarez le revenu qu’il produit. Même chose avec un conjoint : les règles d’attribution ramènent dans votre déclaration les intérêts sur l’argent que vous avez donné ou prêté, ce qui explique pourquoi répartir l’épargne dans la famille fonctionne rarement comme stratégie fiscale.

Une exception mérite d’être connue. Si vous déposez les versements de l’Allocation canadienne pour enfants dans un compte au nom de votre enfant, les intérêts sur ces versements appartiennent au revenu de l’enfant plutôt qu’au vôtre. Comme la plupart des enfants n’ont aucun impôt à payer, ces intérêts sont libres d’impôt en pratique. C’est le seul compte d’épargne de la maison qui peut fructifier sans impôt en dehors d’un régime enregistré.

Comment cesser de payer de l’impôt sur les intérêts?

Déplacez l’argent dans un compte enregistré, où les intérêts restent à l’abri tant qu’ils y demeurent. Pour un fonds d’urgence ou un objectif à court terme, cette décision vaut habituellement plus que n’importe quel écart de taux entre deux banques.

Le CELI est la réponse évidente pour de l’argent dont vous pourriez avoir besoin, puisque les retraits ne sont pas imposés et que les droits reviennent en janvier suivant. Sur l’exemple de 10 000 $ plus haut, le garder dans un CELI plutôt que dans un compte imposable vaut environ 82 $ par année en Ontario. Les plafonds proviennent du tableau publié par l’ARC (s'ouvre dans un nouvel onglet).

Pour savoir lequel des trois remplir en premier, nous avons établi l’ordre dans REER vs CELI vs CELIAPP.

Qu’est-ce qui change si vous vivez au Québec?

Vous recevez deux feuillets et produisez deux déclarations. Un résident du Québec qui gagne des intérêts reçoit un T5 pour la déclaration fédérale et un relevé 3 pour la déclaration provinciale (s'ouvre dans un nouvel onglet), et la règle des 50 $ vaut pour les deux : en dessous, aucun feuillet n’est émis, et le revenu reste à déclarer.

Le taux est l’autre différence, et l’écart est plus petit que l’étiquette le laisse croire. Les tranches provinciales québécoises comptent parmi les plus élevées du pays, mais l’abattement du Québec (s'ouvre dans un nouvel onglet) réduit l’impôt fédéral des particuliers de 16,5 points de pourcentage pour tous les déclarants québécois. À 60 000 $ de revenu imposable, le taux fédéral de 20,5 % devient 17,12 % et le taux provincial (s'ouvre dans un nouvel onglet) est de 19 %, pour un taux combiné de 36,12 % plutôt que les 39,5 % d’une simple addition.

Pourquoi un prix n’est pas imposé

Chaque dollar d’intérêts que vous gagnez est partagé avec l’ARC. Un prix, non. Les gains d’un concours ou d’une loterie sont traités ici comme des gains fortuits, alors rien n’en est retranché. L’argent fiable est imposé et l’argent chanceux ne l’est pas, ce qui reste l’un des coins les plus étranges du système canadien.

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Ça ne changera rien à l’impôt sur vos intérêts. Mais d’une semaine à l’autre, ça change la façon dont l’épargne se vit, et à ces rendements après impôt, ça pèse plus lourd qu’une fraction de point de pourcentage.

Deux choses qui valent la peine cette semaine

Ça vaut peut-être la peine de vérifier si votre épargne se trouve dans un CELI. Sinon, et s’il vous reste des droits, la déplacer prend un après-midi, ne coûte rien et représente, selon l’exemple ontarien plus haut, environ 82 $ par année par tranche de 10 000 $. Retrouvez ensuite les intérêts gagnés l’an dernier dans toute banque qui ne vous a envoyé aucun feuillet, pour que la déclaration du printemps prochain soit juste du premier coup.

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Cet article contient de l’information générale et ne constitue pas un conseil fiscal. Les taux et les droits de cotisation varient d’une personne à l’autre, alors parlez de votre situation à un comptable.

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